Knowledge more
Fixed Income · Module 141516 · topics 14+15+16

Credit Risk — General, Government & Corporate

Phân tích credit risk: 4 loại chính (default, loss severity, spread, downgrade); ECL = POD × LGD × EAD; phân biệt sovereign vs corporate credit analysis; 4 Cs capacity/collateral/covenants/character.

LOS 14.a Credit risk components LOS 14.b Expected Credit Loss LOS 14.c Credit ratings LOS 15.a Sovereign analysis LOS 15.b Non-sovereign gov LOS 16.a Corporate 4 Cs LOS 16.b Credit spread & return

§1 Credit risk components · 4 loại chính

Credit risk không chỉ là default — bao gồm 4 loại rủi ro riêng biệt mà nhà đầu tư cần phân biệt.

1 · Default risk (POD)

Probability of default — issuer không trả nợ đúng hạn.

  • Ratings agencies đánh giá qua letter grade.
  • Default = miss payment, breach covenant, bankruptcy.
  • POD tăng theo cycle downturn, leverage tăng.

2 · Loss severity (LGD)

Loss given default — % mất khi default, sau recovery.

  • LGD = 1 − Recovery rate.
  • Phụ thuộc seniority (senior secured < subordinated).
  • Phụ thuộc collateral quality.

3 · Spread risk

Spread widen ⇒ giá bond giảm dù chưa default.

  • Do market repricing (macro, sentiment).
  • Do credit deterioration (fundamental).
  • Không cần default vẫn có loss.

4 · Downgrade risk

Ratings agency hạ bậc ⇒ spread widen mechanically.

  • Fund có mandate "investment grade only" ⇒ fallen angel bị forced sell.
  • BBB → BB (crossing IG/HY boundary) tác động lớn nhất.

§2 Expected Credit Loss (ECL) · công thức lõi

ECL định lượng credit risk bằng 3 tham số kết hợp — trọng tâm của mọi credit model.

ECL = POD × LGD × EAD
LGD = (1 − Recovery Rate) × EAD POD = probability of default; LGD = loss given default; EAD = exposure at default
Chart · Waterfall của Expected Credit Loss
EAD $1,000 Exposure at default × LGD % 60% (Rec rate 40%) × POD % 3% Annual default prob = ECL $18 per bond
VD: Bond par $1,000, POD annual 3%, Recovery rate 40%
LGD = 1 − 0.40 = 0.60 ⇒ LGD $ = 0.60 × 1,000 = $600
ECL annual = 0.03 × 600 = $18
⇒ Nhà đầu tư đòi coupon cộng thêm ≥ 1.8% (18/1,000) để bù rủi ro.

§3 Credit ratings · Moody's, S&P, Fitch

3 agencies chính; chia làm 2 nhóm lớn: Investment Grade (IG) và Non-Investment Grade / High Yield (HY / junk).

Chart · Rating scale — 3 agencies
Investment Grade (IG) — Institutional-safe Moody'sS&PFitchMeaning AaaAAAAAAPrime Aa1-Aa3AA+/AA/AA−AA+/AA/AA−High grade A1-A3A+/A/A−A+/A/A−Upper medium Baa1-Baa3BBB+/BBB/BBB−BBB+/BBB/BBB−IG floor Non-Investment Grade / High Yield / "Junk" Ba1-Ba3BB+/BB/BB−BB+/BB/BB−Speculative B1-B3B+/B/B−B+/B/B−Highly spec Caa/Ca/CCCC/CC/CCCC/CC/CNear default CDD/RDDefault
Notching & Issuer vs Issue rating

§4 Corporate 4 Cs · framework cổ điển

Analyst đánh giá corporate credit qua 4 Cs — capacity, collateral, covenants, character. Là chuẩn Fitch/S&P dùng.

1 · Capacity

Khả năng trả nợ dựa trên cash flow & business.

  • Industry risk (cyclical, defensive).
  • Competitive position, market share.
  • Financial ratios: leverage, coverage, profitability, cash flow.
  • Trọng số lớn nhất trong 4 Cs.

2 · Collateral

Tài sản đảm bảo cho khoản vay.

  • Chất lượng & giá trị tài sản.
  • Tangible vs intangible assets.
  • Ownership của IP, patents.
  • Important đặc biệt cho HY & distressed.

3 · Covenants

Điều khoản hợp đồng bảo vệ bondholder.

  • Affirmative: issuer phải làm (pay taxes, insure assets).
  • Negative: issuer không được làm (max leverage, min coverage).
  • Tighter covenants = safer bond (nhưng issuer trả lãi thấp hơn).

4 · Character

Đạo đức & management quality.

  • Track record với creditors.
  • Aggressive vs conservative strategy.
  • Governance quality, accounting fraud history.
  • Khó lượng hóa — dựa vào qualitative judgment.

4.1 · Key credit ratios cho Capacity

RatioCông thứcÝ nghĩa
Debt/EBITDATotal Debt / EBITDALeverage — bao nhiêu năm EBITDA để trả hết nợ. IG: < 2-3×; HY: 4-6×.
Debt/CapitalDebt / (Debt + Equity)Cấu trúc vốn — % vốn từ nợ.
EBITDA/InterestEBITDA / Interest expenseCoverage — khả năng trả lãi. IG: > 6×; HY: 2-4×.
FFO/DebtFunds from operations / DebtCash flow so với nợ. Cao hơn = safer.
FCF/DebtFree cash flow after capex / DebtKhả năng deleverage bằng cash tự sinh.

§5 Sovereign credit analysis · quốc gia

Sovereign khác corporate — không có "collateral" thực; đánh giá ability & willingness to pay.

Ability to pay

Khả năng thu thuế + đổi ngoại tệ.

  • GDP growth & per-capita income.
  • Debt/GDP ratio, fiscal deficit.
  • FX reserves (nếu nợ ngoại tệ).
  • Export diversity & current account.
  • Central bank credibility.

Willingness to pay

Chính trị & institutional strength.

  • Political stability, rule of law.
  • Track record honor debt.
  • Institutional quality (WGI indicators).
  • Corruption levels.
Local vs Foreign currency rating

5.1 · Non-sovereign government (muni, agency)

General Obligation (GO)

Trả từ full taxing power của issuer.

  • Nhìn: population growth, tax base, employment.
  • Debt/tax base, pension funding.
  • An toàn hơn revenue bond thường.

Revenue bond

Trả từ project revenue cụ thể (toll road, water utility).

  • Debt Service Coverage Ratio (DSCR): revenue/debt service, > 1.5× là tốt.
  • Project competitiveness & demand.
  • Rủi ro cao hơn GO vì phụ thuộc 1 nguồn thu.

§6 Credit spread & expected return

Coupon HY bond > IG bond để bù rủi ro. Return của HY bond thực chất là YTM − expected loss.

Expected return ≈ YTM − (POD × LGD) + Δcapital gain/loss Coupon cao hơn Treasury phải bù đủ credit loss expected + spread compensation cho volatility
%ΔPcredit ≈ −(EffSpreadDur × ΔSpread) + ½ × SpreadConvexity × (ΔSpread)² Tương tự duration/convexity nhưng cho spread thay vì rate
VD: HY bond, YTM 8%, Treasury 3%, spread 500 bps. POD annual 4%, LGD 60%.
Expected credit loss = 0.04 × 0.60 = 2.4% p.a.
Expected return ≈ 8% − 2.4% = 5.6% p.a. vs Treasury 3% ⇒ excess return 2.6% cho risk premium.
Nếu spread widen 100 bps, SpreadDur = 5:
%ΔP ≈ −5 × 0.01 = −5.00% capital loss dù không default.

§7 High Yield vs Investment Grade · characteristics

FeatureInvestment Grade (IG)High Yield (HY)
RatingBBB−/Baa3 trở lênBB+/Ba1 trở xuống
Spread over Treasury50-250 bps (typical)300-1,000+ bps
Default rate< 0.5% p.a.3-10%+ p.a. tùy cycle
Recovery rate50-70%30-50% (subordinated thấp hơn)
Correlation với equityThấpCao — HY behavior giống stock hơn bond
CovenantsLỏng (issuer strong)Chặt (incurrence covenants)
Callable?Ít gặpThường có (issuer muốn refinance sau)
Investor baseInsurance, pensionHY funds, hedge funds, ETF

§8 Special situations · distressed, structural sub

Distressed debt

Bond trading ở spread > 1,000 bps hoặc yield > 10% + Treasury.

  • Định giá dựa trên recovery value chứ không phải cash flow.
  • Distressed funds mua với hy vọng workout/bankruptcy resolution.
  • Yield không còn ý nghĩa truyền thống — dùng recovery-based pricing.

Structural subordination

HoldCo debt bị "sau" OpCo debt trong claim priority.

  • OpCo tài sản trả OpCo creditors trước.
  • HoldCo chỉ nhận residual sau khi OpCo trả hết.
  • HoldCo debt thường rated 1-2 notches thấp hơn OpCo.
Chart · Priority waterfall trong bankruptcy
1. Senior Secured (First Lien) — cao nhất 2. Senior Secured (Second Lien) 3. Senior Unsecured 4. Senior Subordinated 5. Subordinated / Junior Subordinated 6. Preferred Stock → 7. Common Equity (thấp nhất)
Recovery rate giảm dần từ trên xuống ⇒ LGD tăng ⇒ yield đòi hỏi cao hơn

§9 Traps · 12 điểm dễ nhầm

Credit risk có nhiều thuật ngữ tương tự — bảng chống bẫy.

#Cặp khái niệmĐiểm dễ nhầmNhớ đúng
1POD vs LGDCả 2 đều liên quan default.POD: xác suất default xảy ra. LGD: mất bao nhiêu KHI default xảy ra.
2LGD vs Recovery rateNgược nhau.LGD = 1 − Recovery rate. Recovery 40% ⇒ LGD 60%.
3ECL formulaNhân hay cộng?ECL = POD × LGD × EAD (nhân 3). Không cộng.
4IG vs HY thresholdỞ đâu?BBB−/Baa3 là IG floor. BB+/Ba1 là HY ceiling. Không có bond ở giữa.
5Issuer vs Issue ratingCùng số?Không nhất thiết. Notching lên (secured) hoặc xuống (subordinated).
64 Cs order of importanceCái nào quan trọng nhất?Capacity thường trọng số cao nhất. Character khó lượng hóa.
7Sovereign LC vs FC ratingCái nào cao hơn?LC thường cao hơn (có thể in tiền nội tệ). Trừ Eurozone.
8GO bond vs Revenue bondCái nào an toàn hơn?GO an toàn hơn — full taxing power. Revenue chỉ dựa vào 1 project.
9Spread widen ⇒ giá?Tăng hay giảm?Widen ⇒ discount rate ↑ ⇒ giá giảm (spread duration effect).
10Downgrade risk vs Default riskKhác nhau?Downgrade: rating hạ bậc (chưa default). Default: miss payment. Downgrade thường trước default.
11HY = junk bond?Cùng nghĩa?Yes — "junk" là biệt danh cho HY bond (non-investment grade).
12Cross-default clauseNghĩa là gì?Default 1 bond ⇒ tất cả bond cùng issuer default (bảo vệ bondholder).

§10 Keyword → chọn gì · exam lookup

Đề nói...ChọnVì sao / bẫy
"Probability issuer miss payment"POD (default risk)Xác suất default.
"Loss % after recovery"LGD = 1 − Recovery rateMất bao nhiêu KHI default xảy ra.
"Expected credit loss formula"POD × LGD × EADNhân 3 tham số.
"Rating scale IG floor"BBB− / Baa3Dưới là HY / non-IG.
"BBB → BB downgrade"Fallen angel — forced sellIG-only funds phải bán.
"4 Cs of credit"Capacity, Collateral, Covenants, CharacterCapacity trọng số lớn nhất.
"Debt/EBITDA cao"Leverage cao ⇒ credit risk caoIG: < 3×; HY: 4-6×.
"Sovereign LC vs FC rating"LC ≥ FCIn được nội tệ; ngoại lệ Eurozone.
"Full taxing power backing"General Obligation (GO)An toàn hơn revenue bond.
"Project revenue backing"Revenue bondDùng DSCR > 1.5× đánh giá.
"Spread widen ⇒ giá?"Giá giảm%ΔP ≈ −SpreadDur × ΔSpread.
"Notch up cho secured"Issue rating > issuer ratingCó collateral bảo vệ.
"Notch down cho subordinated"Issue rating < issuer ratingPriority thấp trong bankruptcy.
"Recovery rate cao nhất tranche nào?"Senior secured60-80% recovery.
"Recovery rate thấp nhất tranche nào?"Subordinated / junior10-30% recovery.
"HoldCo debt vs OpCo debt"Structural subordinationHoldCo rated thấp hơn.
"Cross-default clause"Default 1 ⇒ default allBảo vệ bondholder.
"Distressed bond pricing"Recovery-based, không phải YTMYTM không có ý nghĩa khi bond gần default.
"Willingness vs Ability to pay"Sovereign analysisAbility: kinh tế; Willingness: chính trị.

§11 Practice · 7 câu hỏi ôn tập

Q 1 / 7Score: 0